Im Rahmen der Bestandsaufnahme werden die Aktivitäten rund um das Thema Risikotragfähigkeit und Kapitalplanung in der Sparkasse untersucht und bewertet. Dabei wird gleichzeitig herausgestellt, welche technischen Rahmenbedingungen sowohl bei der Aufbereitung der RTF-Berechnung / Kapitalplanung (z.B. S-RTF), als auch bei der Risikomessung („Standardsysteme der Sparkassenorganisation“) bestehen und genutzt werden.

Das Arbeitspaket beschäftigt sich mit der Optimierung der Risikoinventur. Aufbauend auf den Ergebnissen aus der SR-Risikoinventur wird untersucht, ob alle wesentlichen Risikoarten hinreichend bewertet und in der Risikoinventur enthalten sind. Relevant ist dabei insbesondere, dass Risiken sowohl im Hinblick auf die normative, als auch auf die ökonomische Perspektive separat bewertet wurden. Dazu sollte die jeweilige Bewertung möglichst quantitativ hergeleitet sein. Als Ergebnis erhält die Sparkasse ein Optimierungskatalog, anhand dessen die Risikoinventur zukünftig aufsichtskonform abgebildet wird.

Vorbereitend zur Umsetzung der normativen und ökonomischen Perspektive werden für die normative Perspektive ein oder mehrere adverse Szenarien definiert. Zur Herstellung der aufsichtsrechtlich geforderten Interdependenz zwischen den Perspektiven, sollen sich darin ebenfalls die Auswirkungen der Szenarien auf die ökonomischen Risiken widerspiegeln.

Gleichzeitig werden für die ökonomische Perspektive Stresstests entwickelt, die Risikobestandteile umfassen, die im Rahmen der RTF-Berechnung nicht vollständig abgebildet werden. Hierbei wird auf den SR-Stressszenarien aufgebaut.

Basierend auf der initialen Bestandsaufnahme wird sowohl ein Konzept zur Herleitung eines barwertigen Risikodeckungspotenzials, als auch zur Ermittlung barwertiger Risikowerte erstellt. Zur Datenbeschaffung werden insbesondere die „Standardsysteme“ der Sparkassenfinanzgruppe (z.B. sDIS+) verwendet. Ein wesentlicher Bestandteil der Datenherkunft werden die Ergebnisse der Verlustfreien Bewertung sein. Zur Darstellung der finalen Risikotragfähigkeitsrechnung soll möglichst auf die Standardsoftware S-RTF zurückgegriffen werden. Zusätzlich werden die im vorigen Arbeitspaket definierten Stresstests umgesetzt und erste Testrechnungen für alle Szenarien durchgeführt.

Ausgehend von der regelmäßigen Kapitalplanungsrechnung wird diese gemäß aufsichtsrechtlichem RTF-Leitfaden weiterentwickelt. Elementar ist dabei die Ausweitung der Berechnungsperiode auf 3 Jahre. Daneben werden die im AP 2 entwickelten adversen Szenarien mit den Einflüssen der Auswirkungen auf die ökonomischen Risiken eingearbeitet. Ziel dabei ist die dauerhafte Einhaltung der aufsichtsrechtlichen Eigenmittelanforderungen. Abschließend werden basierend auf den neuen Rahmenbedingungen erste Testrechnungen aufgestellt.

Die zentralen Ergebnisse des Projekts werden zusammengeführt und der Geschäftsleitung berichtet. Diese Präsentation setzt den Vorstand in die Lage, die Weiterentwicklung der

Risikotragfähigkeitsbeurteilung einzuschätzen und zu steuern, die Ergebnisse detailliert zu verstehen und die Vorgehensweise und Ergebnisse mit der Aufsicht zu diskutieren.

Die Projektergebnisse werden in die interne Dokumentation der Bank überführt. Ein für die Aufsicht notwendiges schriftlich fixiertes Gesamtkonzept wird in Zusammenarbeit mit der Bank erstellt.

Übergreifend wird eine Beschlussvorlage für den Vorstand über die zu ändernden Vorgehensweisen bezüglich der Kapitalplanung und ggf. für die Risikoinventur, Stresstests und die ökonomische Perspektive erstellt.