MaRisk NEU: Handlungsbedarf in der Banksteuerung

Ansätze für die Prüfung und Verbesserung der neuen Prozessanforderungen im Risikomanagement

Die Novellierung der MaRisk im Kontext der Finanzkrise hat weitreichende Auswirkungen auf die Banksteuerung. In den Fokus der Neuregelungen rücken insbesondere Stresstests, das Liquiditätsmanagement und die Spreadrisiken. Weiter ergeben sich Herausforderungen bei der Messung der Kreditrisiken, die auch die Konzentrationsrisiken in geeigneter Form abzubilden hat.

Daneben hat in vielen Instituten eine Umstellung der Vergütungssysteme zu erfolgen, da die Nachhaltigkeit der Bemessungsgrundlagen in den Mittelpunkt rückt. Neben der generellen Frage, wie die neuen Risiken - u. a. auch Vertriebsrisiken - in die Risikotragfähigkeit einbezogen werden können, wird die aktuelle Diskussion um eine moderne Kreditrisikovorsorge („dynamic provisioning“ und „expectedloss“ model versus incurredlossmodel) aufgegriffen.